유언장 작성부터 상속세 절세까지! 상속 분쟁 막는 필수 설계 전략

1. 상속 vs. 생전 양도: 어떤 선택이 유리할까?

자산가가 보유한 부동산이나 주식 등의 자산을 처분할 계획이 있다면, 상속 전에 매도할지, 아니면 상속 후에 매도할지 신중하게 결정해야 합니다. 이 시점에 따라 세금 부담이 크게 달라질 수 있기 때문입니다.

• 상속 전 매도: 만약 피상속인이 사망하기 전에 자산을 매도하면, 양도소득세가 발생하고, 그 남은 금액이 상속재산으로 잡혀 다시 상속세가 부과되는 이중 부담을 안을 수 있습니다.

• 상속 후 매도: 반면, 상속이 개시된 후 상속인이 해당 자산을 매도하면, 원칙적으로 상속세만 부담하게 됩니다. 이는 상속재산의 평가액이 시가로 반영되기 때문에, 상속 시점에 이미 높아진 가치에 대한 세금을 납부한 것으로 보기 때문입니다. 다만 상속 후 매도 시점도 신중히 판단해야 하기 때문에 전문가와의 충분한 검토와 신중한 고려가 필요합니다. 

자산의 매도는 상속세와 양도소득세의 관계를 고려하여 시기를 매우 신중하게 결정해야 합니다. 자산 가치가 더 상승하기 전에 증여하는 것이 절세 효과를 높이는 방법이 될 수 있음을 기억하세요.

👉상속 분쟁만은 막고싶다면? 유증보다 증여가 좋은 3가지 이유

2. 상속세 분할 납부 제도: 유동성 문제 해결의 대안?

거액의 자산을 상속받았지만, 대부분이 부동산이거나 주식과 같이 현금화하기 어려운 경우 상속세 납부에 어려움을 겪을 수 있습니다. 이런 경우에는 상속세 분할 납부 제도를 활용할 수 있습니다.

상속세 분할 납부는 최대 11년에 걸쳐 세금을 나누어 낼 수 있는 제도입니다. 이는 당장의 세금 부담을 덜어줄 수 있지만, 주의할 점이 있습니다.

• 분할 납부 기간 동안 일정 이자가 발생하며, 세금 납부를 담보하기 위해 담보 제공이 필요합니다.

따라서 자산의 현금화가 어려운 경우에 유용하게 활용될 수 있으나, 발생하는 이자와 담보 제공의 실효성을 면밀히 검토한 후 결정해야 합니다. 무턱대고 분할 납부를 신청하기보다는 전문가와 함께 장단점을 따져보는 것이 현명합니다.

3. 법적 구조 설계: 후견 제도와 유언장, 왜 필수일까?

고인의 의사가 명확하게 반영된 법적 구조 설계는 필수입니다. 특히 후견 제도와 유언장은 미래의 불확실성에 대비하는 중요한 도구인데요.

1) 후견인 제도: 미리 대비하는 부모님의 미래

고령의 부모님이 치매 등 질병으로 인해 의사표현이 불가능해지기 전에, 성년후견제도 활용 가능성을 사전에 검토하세요. 부모님의 의사능력이 저하된 후에는 법정 절차가 더욱 복잡해질 수 있기 때문이죠. 

2) 유언장 작성의 필요성: 분쟁 없는 상속의 초석

자산 규모가 클수록 유류분 분쟁 방지 및 명확한 의사 표현을 위한 공증 유언장 작성이 필수입니다. 유언장이 없다면 민법에 따른 법정 상속분대로 재산이 나뉘게 되는데, 이 과정에서 가족 간의 갈등이 발생하기 쉽습니다. 유언장에는 특정 자산에 대한 증여·상속을 명확히 명시하고, 법인 지분처럼 복잡한 자산의 귀속 방향까지 포함할 수 있습니다. 

👉 유언장 어떻게 써야 할까? 작성 방법에 따른 주의사항 안내 #1. 자필증서에 의한 유언

4. 당신의 완벽한 상속 설계를 위한 파트너, 슈가스퀘어

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