자산가와 기업인을 위한 증여·상속세 전략 가이드

1. 자산 이전, ‘타이밍’과 ‘분산’이 절세의 핵심

증여세와 상속세는 자산가나 중소기업 오너에게 단순한 세금 문제가 아닙니다. 자산을 언제, 누구에게, 어떤 방식으로 이전하느냐에 따라 부담이 수억 원까지 달라질 수 있기 때문입니다. 자산이 일정 규모 이상일 경우, 상속세와 증여세 모두 고세율 구조를 가지기 때문에 전략적인 절세 방법을 고민해야 합니다.

• 세법상 수증자(받는 사람)별로 세금이 부과되기 때문에, 여러 명에게 자산을 나눠서 증여하면 공제를 반복 적용할 수 있고 실효세율도 낮아집니다.

• 자녀뿐 아니라 손자녀까지 활용하면 절세 효과가 커지는데, 10년 단위로 계획적으로 증여하면 장기적인 분산 전략도 가능합니다.

다만 증여일로부터 10년 이내 상속이 발생하면 해당 증여 재산이 상속재산에 포함된다는 점을 주의해야 합니다. 고령자라면 증여 시점 선택이 특히 중요합니다.

2. 가업승계 고민이라면 ‘지분 구조 설계’와 ‘상속공제’가 핵심

중소기업 CEO라면 단순 절세보다 중요한 것이 바로 가업승계입니다. 특히 비상장 주식 증여 시 기업 가치 상승 전 시점에 분산 증여하는 것이 핵심 전략으로 꼽힙니다.

• ‘가업상속공제’를 활용하면 최대 500억 원까지 상속세 과세표준에서 공제받을 수 있지만, 피상속인의 경영 기간, 상속인의 지속 경영 조건 등 다양한 요건을 충족해야 합니다.

• 또 ‘세대생략증여’ 전략으로 자녀를 거치지 않고 손자녀에게 직접 증여하면 30~40% 할증세율이 붙지만, 두 번 낼 세금을 한 번에 줄일 수 있어 자산 규모가 클수록 유리할 수 있습니다.

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3. 전문가와 함께 설계하는 절세 로드맵

증여와 상속은 단순히 자산을 이전하는 행위가 아니라, 세무·법률·가족관계까지 포괄하는 종합 설계 과정입니다. 특히 부동산, 비상장주식 등 자산의 특성에 따라 평가 기준도 달라지므로 전문가의 도움을 받아 전략적으로 접근하시기를 권합니다.

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